Andersen

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软件开发-税收优惠的机会

软件开发成本分析可以通过在需要时加速或推迟税收减免来产生显著的税收效益, 以及识别与软件开发或系统实现相关的税收抵免.

定时扣减使他们在需要的时候可用

软件开发的支出通常以出书为目的资本化,并在软件的使用周期内摊销. 对于这些费用的纳税处理,纳税人有几种选择. 软件开发的费用可以根据纳税人的情况以及加速或延迟扣减税款的需要,当前扣减或资本化和摊销. 合格的软件开发费用可能包括企业资源计划(ERP)实施成本, e-commerce costs, 以及其他大型或小型软件开发工作.

研发税收抵免

In 2015, 财政部发布了新的规定,使纳税人更容易申请联邦政府的R&D软件开发活动的税收抵免. Prior to these regulations, 国税局认为软件不是为了销售而开发的, lease, 或许可给第三方是不合格的R&D tax credit unless a high threshold of innovation test was met. 在新的法规下,面向第三方的软件(例如.g., 软件开发,使第三方发起功能, track the progress of goods, 在纳税人的库存中搜索货物, receive services over the internet, etc.) is eligible for the R&D不满足创新测试的高门槛的税收抵免. The regulations define dual function 软件是为内部和第三方使用(客户)开发的软件, suppliers, investors, etc.). 一个新的安全港是,如果预计第三方将至少占软件用户基础的10%,那么纳税人可以要求支付其双重功能软件开发费用的25%. Finally, 新规定明确了在哪些情况下ERP实施费用可以获得R&D tax credit. ERP指南适用于自2003年以来的所有开放纳税年度.

Partners in Creating Value

安达信的税务专业人员与内部客户人员合作,优化软件开发支出的税务处理. 我们的团队将分析你的具体情况,根据你有应税收入的年份来调整税收减免,并根据你有亏损的年份来推迟税收优惠. 我们也会准备所有必要的税务申报.

我们的交付物包括IRS检查准备活页夹, 包括每个项目和相关成本的摘要, 我们对这些费用的适当税务处理的建议, 以及一份详细的技术报告,以支持报税位置和任何必要的支持文档. Additionally, 安达信可以提供完整的IRS检查支持,以帮助维持通过我们的研究确定的税收优惠.

安达信还将执行和/或审查FASB ASC 740-10(所得税会计)所要求的与我们研究的税收优惠相关的准备金分析, 以及这些益处在检查中持续的可能性.

软件和工作场所的生产力工具无疑为您的组织增加了价值. 在您分析获取或开发这些工具所产生的费用时,包括安达信,可以通过为这些费用建立最优的税务处理来增加这些解决方案的价值.

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